Как научиться работать с ИИС и получать от этого прибыль

Несмотря на то, что индивидуальные инвестиционные счета действуют уже пятый год, многие относятся к ним настороженно. Это неудивительно: правила, по которым функционирует рынок ценных бумаг, неизвестны большинству граждан. Им непонятно, как устроен ИИС, для чего он нужен, какие преимущества даёт владельцам. По мнению Правительства РФ, использование инвестиционных счетов повысит финансовую грамотность населения, научит его диверсифицировать вложения, правильно размещать активы и извлекать максимально возможную прибыль. Разберёмся, так ли это на самом деле.

Что такое ИИС

Обратимся к российскому законодательству: согласно ст. 10.2-1 закона № 39-ФЗ от 22.04.1996, индивидуальный инвестиционный счёт предназначен для учёта денежных средств и ценных бумаг, принадлежащих гражданину. Главным преимуществом ИИС является возможность получения налоговых льгот, для чего он и был придуман.

Другие особенности:

• индивидуальный инвестиционный счёт нужен для учёта денег, ценных бумаг, а также для обеспечения и исполнения обязательств, вытекающих из соответствующего договора;
• счёт открывается и ведётся у брокера или доверительного управляющего;
• разрешено иметь только один действующий договор ИИС;
• ИИС пополняется исключительно безналичными денежными средствами;
• максимальная сумма вложений – не более 1 млн. руб. за 1 год;
• запрещено использовать ИИС на Форексе;
• допускается расторгать договор на обслуживание инвестиционного счёта, а затем вновь заключать его с тем же или другим брокером (доверительным управляющим).

Инвестор, работающий с ИИС, должен знать: этот счёт обычно открывается в банке, но он не является банковским! Такое положение приводит к тому, что инвестиционные счета не подпадают под действие закона № 177-ФЗ «О страховании банковских вкладов». Следовательно, при банкротстве брокера страховое возмещение от АСВ он не получит. К сожалению, о данной особенности ИИС финансовые организации предпочитают не распространяться.

Хорошая новость: с ИИС можно получить определённые преференции от государства.

Налоговые льготы

Очевидно, что без дополнительной материальной заинтересованности россияне не стали бы активно включаться в торговлю ценными бумагами. Государство простимулировало их интерес к финансовому рынку, предложив гражданину самостоятельно решить, как именно заработать на ИИС. Можно выбрать одну из двух льгот: вычет на взнос (Тип А) или вычет на доход (Тип Б). Для наглядности сравним их в таблице.

Тип льготы нужно выбрать в течение первого года использования счёта, после чего его изменение не допускается.

Как получить налоговый вычет

Порядок реализации права на налоговые преференции зависит от её типа. Подробная инструкция для получения вычета на взнос средств выглядит так:

1. Пополняйте ИИС в течение года, максимальная сумма, с которой возвращают налог, составляет 400 тыс. руб.
2. По истечении налогового периода получите в бухгалтерии организации, где вы работаете, справку 2-НДФЛ.
3. Возьмите у брокера копию договора на открытие ИИС, выписки с инвестиционного счёта, платёжные поручения, подтверждающие факт перевода денег.
4. Заполните налоговую декларацию 3-НДФЛ.
5. Напишите заявление на возврат налога.
6. Передайте пакет документов в ИФНС.

Эксперты считают, что на подобное мероприятие уйдёт 2–3 дня. Выгоды такого типа вычета по ИИС:

• минимальный перечень документов, его легко собрать;
• заранее известен размер налоговой льготы;
• все действия совершаются в режиме онлайн через личный кабинет на сайте брокера, порталы госуслуг или налоговой инспекции.

Механизм получения вычета по типу Б немного иной. Основные отличия:

• льготой можно воспользоваться спустя 3 года;
• для получения преференции нужно предоставить налоговому агенту (брокеру) документы, подтверждающие, что вычет А не использовался.

У этого типа налогового вычета есть подводные камни. Возможен вариант, при котором инвестору предоставлялись льготы несколькими налоговыми агентами, что привело к превышению предельного размера вычета. Тогда гражданину придётся подать декларации 3-НДФЛ за истекший период и доплатить соответствующую сумму налога.

Срок действия ИИС

Законодательных ограничений по сроку жизни инвестиционного счёта нет. Договор с брокером тоже бессрочный. Соответственно, вы можете осуществлять управление индивидуальным инвестиционным счётом столько, сколько потребуется.

Однако существует минимальный срок существования ИИС, по истечении которого разрешено получение налоговых преференций. Он отсчитывается от даты заключения договора на ведение инвестиционного счёта (п. 3 ст. 219.1 НК РФ). Некоторые считают, что трёхлетний срок начинается с даты первого пополнения счёта. Это ошибочное мнение.

Ещё одно заблуждение связано с неверным исчислением периода действия налоговой льготы. Простая арифметика – 3 года равно трём вычетам – здесь не работает. Как же сопоставить срок действия индивидуального инвестиционного счёта и календарные годы? Если открыть в апреле 2020 г., вычет типа А можно получить 4 раза: за 2020, 2021, 2022, 2023 гг. Ведь инвестиционный счёт будет действовать в период с апреля 2020 по апрель 2023 г.

Каковы максимальная и минимальная суммы пополнения ИИС

Минимальный взнос на инвестиционный счёт законом не ограничен: можно заключить договор на обслуживание, не положив на ИИС ни рубля. Однако многие финансовые организации устанавливают порог входа – минимальную сумму первоначального взноса: 5, 10, 30 тыс. руб. и выше. Ведь брокеру нерентабельно учитывать ИИС, где нет денег. Но клиент может открыть счёт и держать его пустым столько, сколько сочтёт нужным.

Относительно максимальной суммы пополнения ИИС ситуация иная: предельный взнос в течение года составляет 1 млн. руб. Если вы планируете инвестировать большие суммы, придётся открыть для этого стандартный брокерский счёт.

Как открыть ИИС

Информации о порядке заключения договора на обслуживание индивидуальных инвестиционных счетов в интернете достаточно. Стандартный вариант: обратиться в ближайший крупный банк, проконсультироваться у менеджера или позвонить на «горячую линию» выбранного брокера.

Но эту операцию можно провести самостоятельно. Вкратце расскажем о том, как открыть ИИС через портал госуслуг. Вначале там нужно создать учётную запись. Для этого придётся:

1. Зарегистрироваться на сайте. Из документов понадобятся паспорт и СНИЛС. Процесс создания «учётки» простой – пользователь вносит персональные данные, номер телефона, адрес электронной почты в специальные поля.
2. Подождать, пока ПФР и ФМС верифицируют полученную информацию.
3. Подтвердить сведения любым удобным способом – посредством электронной цифровой подписи, универсальной электронной карты, шифра, присланного на e-mail, во время визита в МФЦ.

Открыть ИИС через «Госуслуги» можно после активации учётной записи. Действовать нужно так:

1. Зайти на главную страницу портала.
2. Перейти в подменю «Открытие ИИС».
3. Выбрать брокера, у которого будете открывать счёт (через портал заключают договоры только с ведущими финансовыми компаниями).
4. Перейти на официальный сайт брокера, заполнить анкету клиента онлайн.
5. Открыть свой электронный почтовый ящик, найти письмо с данными для завершения регистрации. Подтвердить свои действия кодом из СМС-сообщения.

Сколько ИИС можно открыть

Закон позволяет гражданину иметь один действующий инвестиционный счёт. Буквальное прочтение нормы говорит о том, что можно открывать ИИС столько раз, сколько необходимо. Иначе говоря, вы вправе открыть инвестиционный счёт, пользоваться им какое-то время, затем расторгнуть договор на брокерское обслуживание и вновь заключить его на других условиях либо с другим брокером.

Другой вопрос, разумны ли такие действия. Ведь при закрытии ИИС все учтённые на нём активы придётся продавать, возможно, с убытком. Поэтому грамотные инвесторы не бегают от одного брокера к другому, а подбирают тарифный план, соответствующий выбранной инвестиционной стратегии.

Что можно купить на ИИС

И вновь обратимся ст. 10.2-1 закона № 39-ФЗ. Она гласит, что инвестор вправе приобретать акции и облигации, номинированные в российских рублях и иностранной валюте, фьючерсы, опционы, ETF, инфраструктурные продукты брокеров. Нельзя приобрести ценные бумаги и производные финансовые инструменты, не обращающиеся на Московской и Санкт-Петербургской биржах, страховые продукты, облигации федерального займа для населения, драгоценные металлы.

Можно ли вывести деньги досрочно

В данной ситуации закон суров. Расторгнуть договор и досрочно закрыть ИИС можно, но тогда «сгорит» налоговая льгота. Как гласит НК РФ, вычет предоставляется только в случае нахождения активов на инвестиционном счёте не менее трёх лет.

Исключением является ситуация, когда вы переводите все активы на новый ИИС у другого брокера. В этом случае право на вычет сохраняется.

Сколько можно заработать

Всё зависит от выбранной торговой стратегии и умения гражданина работать на рынке ценных бумаг. Опытные инвесторы получают доход, заметно превосходящий проценты по банковским депозитам. Неграмотные новички могут за несколько недель «слить» значительную часть средств с индивидуального инвестиционного счёта. Риски заключаются ещё и в том, что средства на ИИС не застрахованы государством. Следовательно, при банкротстве брокера покрывать убытки инвестора будет некому.

Стоит ли открывать ИИС

Решение о вложении свободных денежных средств в тот или иной финансовый инструмент каждый принимает, исходя из своего опыта и знаний. Если непредвзято анализировать плюсы и минусы индивидуального инвестиционного счёта, несложно сделать ряд выводов:

1. ИИС – брокерский счёт с особыми условиями, работа с ним требует специфических знаний. Если их нет, не торгуйте ценными бумагами самостоятельно. Лучше приобрести структурные продукты профучастников рынка.
2. Открыть ИИС, работать с ним, вывести деньги со счёта несложно. Как показывает практика, новички осваивают технические особенности работы с торговой платформой в течение нескольких дней.
3. Механизм получения вычета отлажен до мелочей, воспользоваться налоговыми преференциями может каждый.

В целом, ИИС выгоден и государству, и гражданам. Первое снимает с себя обязательства по страхованию вкладов, изымает из обращения лишнюю денежную массу, а вторые – получают доступ к биржевому рынку и шанс повысить доходность инвестиций.